קרן השתלמות לעצמאים היא מכשיר חיסכון אידיאלי ועוצמתי לכל בעל עסק עצמאי המבקש להשקיע בחיסכון עם תשואה גבוהה.
כך מסתבר כי הרבה עצמאיים אינם מבינים את היתרונות העצומים הקיימים בקרן ההשתלמות ומוותרים עליה.
עצמאיים, מטבע היותם עסוקים יותר, פשוט לא מקדישים את הזמן ללמוד מהי קרן השתלמות לעצמאים וכיצד לנצל את הטבות המס הגלומות בה.
מהי קרן השתלמות לעצמאים?
זוהי למעשה תוכנית חיסכון חשובה מאד לטווח בינוני, בה החוסך יכול למשוך את הכספים:
- לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה.
- לאחר 3 שנים ניתן למשוך ממנה כספים לצורך השתלמויות ולימודים.
- בגיל הפרישה, (גברים מעל גיל 67 ונשים מעת גיל 62) ניתן למשוך כספים מבלי לשלם מס.
בניגוד למכשירים פנסיוניים אחרים כגון: קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל וכן קופת גמל להשקעה, פתיחת קרן השתלמות לעצמאים מותרת רק למי שמוגדר כעצמאי ע"י רשויות המס.
שכירים אינם יכולים לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי ותלויים במעסיק המפקיד במשותף לקרן יחד עם העובד.
מה כל כך אטרקטיבי בפתיחת קרן השתלמות לעצמאים?
הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים הינה הוצאה מוכרת לצרכי מס
המשמעות היא כי הפקדה שנתית בגובה של עד 18,240 או 4.5% מההכנסה השנתית הקובעת מפחיתה במס אותו צריך עצמאי לשלם.
כך יוצא, כי חלק מההפקדה תוכר לצורכי מס בדו"ח השנתי לעצמאיים עד לתקרת הכנסה שנתית קובעת של 260,000 ₪.
הטבת מס על רווחי הון
קרן השתלמות לעצמאים מעניקה הטבה של פטור ממס רווחי הון עד לגובה ההפקדה השנתית.
זה אומר כי אם הפקדנו סכום של 18,240 ₪, אזי יתקבל פטור מס רווח הון על התשואה שתצטבר מסכום זה.
כך יוצא כי ככל שנמשיך להחזיק קרן השתלמות לעצמאים, כך שיעור הטבת המס על רווחי הון תהיה משמעותית יותר.
קרן השתלמות לעצמאיים היא מכשיר חיסכון חזק ומשתלם
ככלל יש להבין כי למדינה יש אינטרס לעודד חיסכון וזה תקף גם לקרנות השתלמות.
בעלי מעמד של עצמאים אינם מוגבלים בסכום שניתן להפקיד לקרן, ויכולים להפקיד סכומים גבוהים יותר מהתקרה המוכרת לצרכי מס.
לכן היישר מהשקל הראשון שאתם מפקידים בקרן ההשתלמות אתם מקבלים את הטבת המס מהמדינה.
לדוגמא: אם תקרת ההפקדה לקבלת פטור ממס רווחי הון עומדת על 18,240 או 7%, כל תוספת תגרור אחריה מס רווחי הון בשיעור של 25%.
אך בכל זאת יש הרבה היגיון בהפקדה מרובה של כספים לקרן ההשתלמות מעבר לתקרה המוכרת ממס, מהסיבות הבאות:
- דמי הניהול של קרן השתלמות לעצמאיים נמוכים יותר והכסף מנוהל על ידי גורמים מומחים.
- מעבר בין מסלולי השקעות ללא תשלום מס ויכולת דחיית תשלום מס רווחי הון המאפשר צבירת ריבית דריבית על תשואות הקרן.
מיותר לציין שאם אתם עצמאים ויש לכם עודף כסף בבנק, שווה לכם להפקיד אותו לקרן ההשתלמות שלכם וליהנות מתשואות נאות.
הלוואה על חשבון קרן השתלמות לעצמאים? הלוואה בתנאים מצוינים
מה אם רוצים לקנות ריהוט לבית, לעשות שיפוץ כולל למטבח, לטוס לחופש בחו"ל?
אל תמהרו למשוך את הכספים שהצטברו בקרן ההשתלמות שלכם אלא במקום זאת שווה לכם לקחת הלוואה על חשבון הקרן.
ישנן כמה סיבות מדוע לקיחת הלוואה על חשבון קרן השתלמות לעצמאים היא מהלך משתלם:
- לקיחת הלוואה כנגד הקרן מאפשרת לנו להמשיך ולשמר את הטבות המס המשמעותיות שמעניקה לנו המדינה וכן פטור של 25% מס רווחי הון.
- ההלוואה ניתנת בתנאים אטרקטיביים מאד, כולל ריבית נמוכה ותנאי החזר נוחים יותר מהלוואות של בנקים או חברות אשראי.
- עם לקיחת ההלוואה אנחנו עדיין ממשיכים לחסוך כספים בקרן ההשתלמות ונהנים מכל היתרונות וההטבות שבה.
ניתן לקחת את ההלוואה בגובה של עד 80% מהצבירה בקרן שהיא נזילה ועד ל-50% בקרן שאינה נזילה.
ההלוואה ניתנת על ידי חברת הביטוח בה מנוהלת קרן ההשתלמות וללא התערבות של הבנק בתהליך.
החלת וותק על קרן השתלמות לעצמאים
למרות שידוע כי ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות רק בתום 6 שנים מיום פתיחתה, ישנה גם דרך נוספת לפדות אותה.
תהליך זה נקרא "החלת ותק" והוא בדרך כלל תקף לחוסך שבבעלותו 2 קרנות השתלמות ומעוניין למשוך מהם כספים ללא הסיכון בקנסות.
כאשר אחת מהקרנות נזילה למשיכה, קיימת אפשרות להחיל את הותק של הקרן הנזילה על הקרן הלא-נזילה ובכך למשוך כספים משתיהן.
יש רק כמה כללי יסוד שיש לקחת בחשבון לפני שמחילים וותק על קרן השתלמות לעצמאים:
- החלת וותק תתאפשר רק כאשר אחת מקרנות ההשתלמות הינה במעמד עצמאי והשנייה במעמד שכיר.
- יש למשוך קודם את הקרן הבלתי נזילה ורק לאחר מכן את הקרן הנזילה.
- בקרן הנזילה ניתן לבצע מכישה חלקית, אך בקרן הבלתי נזילה חייבים לבצע משיכה מלאה.
- במידה ובוצעה כבר משיכה מהקרן הוותיקה אזי אין אפשרות לבצע החלת וותק.
- כאשר מבצעים החלת וותק אין אפשרות לבצע יותר הפקדות נוספות לקרן הנזילה.
לסיכום , ניתן לומר בוודאות כי קרן השתלמות לעצמאים הינה מכשיר חיסכון חזק וייחודי ביותר המאפשר לעצמאי יתרונות רבים ומגוונים.
יחד עם זאת רצוי לעשות שיעורי בית ולדעת לבחור את המסלול הנכון ואת החברה שבסופו של דבר תנהל לכם קרן השתלמות מניבה.
קבוצת אמנון גור- אם יודעים יותר, חוסכים יותר.
